Die automatischen Abgrenzungsbuchungen werden wie folgt erzeugt:
•Als Betrag wird immer der Nettobetrag verwendet
•Die Buchungen fließen nicht in die steuerlichen Auswertungen ein (v.a. Umsatzsteuer-Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung), da sie mit der Buchungsart "Steuerumbuchung" erzeugt werden.
•Die Buchung zur Einstellung in die Abgrenzung erfolgt immer in derselben Periode wie die abzugrenzende ursprüngliche Aufwands-/Erlösbuchung ("Ursprungsbuchung").
•Beginn und Anzahl der Buchungen zur Auflösung der Abgrenzung sind variabel.
•Als Belegdatum für die Automatikbuchungen wird das Belegdatum der Ursprungsbuchung bzw. der Monatserste passend zur Buchungsperiode verwendet.
Die Buchungssätze werden nach folgendem Schema gebildet, passend zur Ursprungsbuchung:
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Buchungssatz |
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Betrag (Aufwand / Erlös) |
Anzahl |
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Bei Aufwand |
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• Ursprungsbuchung |
Aufwand + Steuer |
an Sach- / Pers.konto |
Netto |
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• Einstellung |
Aufwand*-1 |
an Abgrenzung |
Netto (Gesamtbetrag) |
1 |
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• Auflösung(en) |
Aufwand |
an Abgrenzung |
Netto (Teilbetrag) |
1 – n |
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Bei Erlösen |
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• Ursprungsbuchung |
Sach- / Pers.konto |
an Erlöse + Steuer |
Netto |
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• Einstellung |
Abgrenzung |
an Erlöse*-1 |
Netto (Gesamtbetrag) |
1 |
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• Auflösung(en) |
Abgrenzung |
an Erlöse |
Netto (Teilbetrag) |
1 – n |
Die Einstellungs- und Auflösungsbuchungen werden zunächst in einem Automatik-Stapel gespeichert. Je nach Konfiguration für die abzugrenzende Buchung findet die Verbuchung automatisch statt oder muss vom Anwender angestoßen werden. Wie bei allen Automatik-Stapeln können auch in diesem Stapel die Buchungen weder geändert noch einzeln gelöscht oder einzeln verbucht werden – der Stapel ist vielmehr dafür vorgesehen, vom Stapel-bearbeiten-Dialog aus als Ganzes verbucht zu werden.
Bei periodenbestimmten Mandanten können die Einstellungs- und ggf. eine Aufholungsbuchung auch in die 13. Periode erfolgen. Auflösungsbuchungen beachten die 13. Periode jedoch nicht. Dies gilt auch bei Auflösungszeiträumen, die einen Geschäftsjahreswechsel beinhalten.