Umsatzsteuerkennziffern hinterlegen

Welche Kennziffern für welche Positionen des UStVA-Formulars zu verwenden sind, ist den amtlichen UStVA-Formularen zu entnehmen:

•      Deutsche UStVA:
Die Umsatzsteuerkennziffern beziehen sich auf die Kennziffern der Eintragungsfelder im Formular und nicht auf die Zeilennummern des Formulars!

•      Österreichische UVA:
Die Kennziffern können dem Formular U30 entnommen werden.

•      Schweizer Mehrwertsteuervoranmeldung:
Die Kennziffern können dem amtlichen Formular entnommen werden.

Das Eintragen der Kennziffern erfolgt teilweise im Sachkontenstamm (Sachkontenkarte, Eingabefeld "UStVA-Kz.") sowie in den Steuersätzen (Menüband "Stammdaten", dort unter "Steuer > Steuersätze", Tabellenspalte "UStPos").

Bei der Hinterlegung der Umsatzsteuerkennziffern ist folgendes zu beachten:

•      Kennziffer bei Erlöskonten hinterlegen:
Jedem Erlöskonto, das in der Voranmeldung berücksichtigt werden soll, muss eine Umsatzsteuerkennziffer im Sachkontenstamm hinterlegt werden, auch wenn es mit wechselnden Steuersätzen bebucht wird. In diesem Fall hinterlegen Sie die Kennziffer des Standardsteuersatzes des Kontos oder eine Dummy-Kz..
Kennziffern müssen auch für Erlösminderungskonten wie gewährte Skonti oder gewährte Boni hinterlegt werden.
Erlöskonten ohne Kennziffer werden in der Voranmeldung nicht berücksichtigt, unabhängig vom gebuchten Steuersatz und dessen Einstellungen!

•      Kennziffer nur für Bemessungsgrundlage:
Muss für eine Position im Voranmeldungsformular nur die Bemessungsgrundlage (Umsatz zu diesem Steuersatz) ausgewiesen werden, dann ist im Steuersatz die Kennziffer der Bemessungsgrundlage zu hinterlegen.

•      Getrennte Kennziffern für Bemessungsgrundlage und Steuerbetrag:
Gibt es im Voranmeldungsformular getrennte Kennziffern für Bemessungsgrundlage (Umsatz zu diesem Steuersatz) und Steuerbetrag, dann muss die Kennziffer der Bemessungsgrundlage am Steuersatz, die Kennziffer für den Steuerbetrag dagegen am zugehörigen Steuerkonto hinterlegt werden.

•      Vorsteuerermittlung:
Die Vorsteuerermittlung erfolgt über die Vorsteuerkonten, d.h. die Kenn­ziffern sind dort zu hinterlegen.

Es ergeben sich dadurch folgende Steuerart-/Kennziffernbelegungen:

Für die Steuersätze/Steuerkonten gelten folgende Kennziffernbelegungen:

Zur Einrichtung der Kennziffern/Steuersätze für Fälle, in denen der Leistungsempfänger Steuerschuldner ist (Reverse Charge, z.B. bei bestimmten Bauleistungen in Deutschland/Österreich), beachten Sie bitte auch den Abschnitt Umsatzsteuervoranmeldung bei Steuerlastumkehr (Bauleistungen/Reverse Charge).