In diesem Fall werden für sämtliche UStVA-Kennziffern (Bemessungsgrundlagen und gebuchte Steuer) die Kennziffern im Sachkontenstamm hinterlegt. Änderungen zu den bisher zu hinterlegenden Kennziffern sind gelb markiert.
Mit Hinterlegung der UStVA-Kennziffern nach dem folgenden Schema zusammen mit dem Systemparameter wird ein stimmiger Ausweis der Beträge in der UStVA erreicht. Die hier genannten Kennziffern beziehen sich dabei auf die deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung und sind für eine andere Umsatzsteuer-Voranmeldung (z.B. für Österreich) sinngemäß zu übertragen. Änderungen zu den bisher zu hinterlegenden Kennziffern sind rot markiert:
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Konto |
bisherige UStVA-Kz. |
neue UStVA-Kz. für anteil. Vorsteuerabz. |
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für Inlandsvorsteuer: |
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Aufwandskonto |
keine |
keine |
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Skontokonto |
keine |
keine |
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Steuerkonto für den abzugsfähigen Anteil |
66 |
66 |
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Konto für den nicht abzugsf. Anteil |
-- |
0 |
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für Aufwendungen gem. §13b UStG |
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Aufwandskonto |
46 / 52 / 73 / 78 / 84 |
46 / 52 / 73 / 78 / 84 |
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Skontokonto |
46 / 52 / 73 / 78 / 84 |
46 / 52 / 73 / 78 / 84 |
|
Vorsteuerkonto |
47 / 53 / 74 / 79 / 85 |
0 |
|
Konto für den nicht abzugsf. Anteil |
-- |
0 |
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Umsatzsteuer-Gegenkonto |
keine |
47 / 53 / 74 / 79 / 85 |
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für EG-Erwerbe zum Steuersatz von 19%: |
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Aufwandskonto |
89 |
89 |
|
Skontokonto |
89 |
89 |
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Vorsteuerkonto |
keine |
keine |
|
Konto für den nicht abzugsf. Anteil |
-- |
0 |
|
Umsatzsteuer-Gegenkonto |
keine |
2 |
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für EG-Erwerbe zum Steuersatz von 7%: |
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Aufwandskonto |
93 |
93 |
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Skontokonto |
93 |
93 |
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Vorsteuerkonto |
keine |
keine |
|
Konto für den nicht abzugsf. Anteil |
-- |
0 |
|
Umsatzsteuer-Gegenkonto |
keine |
3 |