Bei der Wiederholung eines Monats-AfA-Laufs wird geprüft, welche Werte für den gewählten Mo-nat bereits verbucht wurden und dies mit den AfA-Monatswerten verglichen. Weichen die AfA-Monatswerte von der gebuchten Monats-AfA ab, werden Monats-AfA-Buchungen über den Differenz-betrag erzeugt. Gibt es keine Abweichungen, wird ein Belegkopf mit 0-Betrag und ohne Belegzeilen erzeugt. Abweichungen können z.B. entstehen, wenn:
•Neu- oder Teilzugänge gebucht werden, deren AfA-Beginn in einem Zeitraum liegt, für den bereits Monats-AfA-Läufe durchgeführt worden sind
o bei der Wiederholung des Monats-AfA-Laufs ergibt sich ein zu buchender Differenzbe-trag in Höhe der Änderung der Monats-AfA für die bebuchten Anlagestammsätze
•die Monats-AfA-Läufe nicht chronologisch gemäß der Reihenfolge der Monate durchgeführt werden, z.B. "Mai -> August -> Juni -> Juli -> Wiederholung August":
o bei der erstmaligen Verarbeitung des Monats-AfA-Laufs für August wird die Summe der Monate Juni, Juli und August gebucht; somit ist sichergestellt, dass Bilanz, GuV, etc. per August die anteilige AfA bis zu diesem Monat enthalten
o bei der Wiederholung des Monats-AfA-Laufs für August ergibt sich ein zu buchender Differenzbetrag, der der negativen Monats-AfA für Juni und Juli entspricht; somit ist auch bei nicht-chronologischer Reihenfolge kein Monat doppelt verarbeitet.
o Datenbeispiel:
|
Reihen-folge |
Periode |
Betrag |
Summe |
Saldo
|
|
zuvor |
Januar … Mai |
jeweils 1.200,00 |
6.000,00 |
6.000,00 |
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1. |
August |
3.600,00 |
9.600,00 |
9.600,00 |
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2. |
Juni |
1.200,00 |
7.200,00 |
10.800,00 |
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3. |
Juli |
1.200,00 |
8.400,00 |
12.000,00 |
|
4. |
Wiederh. August |
-2.400,00 |
9.600,00 |
9.600,00 |
o
Beim Buchen eines Teil- oder Vollabgangs (aus Verkauf oder Verschrottung) wird geprüft, ob der abgehende Anlagenstammsatz bereits für die Abgangs-Periode oder nachfolgende Perioden Monats-AfA-Buchungen enthält. Falls ja, werden für diese Perioden automatisch Monats-AfA-Korrekturbuchungen erzeugt:
•bei einem (Teil-)Abgang aus Verkauf (gebucht in der FIBU) im Rahmen der Verarbeitung der Abgangsbuchung aus dem Buchungs-Übernahmestapel der ANBU
•bei einem (Teil-)Abgang aus Verschrottung (gebucht in der ANBU) direkt bei der Verbuchung des Vorgangs
•separat für alle zu korrigierenden Perioden mit dem jeweiligen Monatsletzten als Belegdatum
•mit der Belegnummer der Abgangsbuchung
•mit dem Buchungstext "Korrektur Monats-AfA".
Somit ist die Nachvollziehbarkeit der Korrektur-Buchungen und der Zusammenhang mit dem jeweiligen Anlagen-(Teil-)Abgang gewährleistet.